|  |
ПРИКАЗ Комитета по финансам и налоговой политике Администрации МО от 11.08.1999 № 9
(ред. от 29.05.2002)
<ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ ОРГАНИЗАЦИЯМ, ФИНАНСИРУЕМЫМ ИЗ ОБЛАСТНОГО И МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ, НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, А ТАКЖЕ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ, ФИНАНСИРУЕМЫХ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, БЮДЖЕТОВ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ, В УЧРЕЖДЕНИЯХ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИЛИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ>
Официальная публикация в СМИ:
В данном виде документ не опубликован.
Первоначальный текст документа также не опубликован.
КОМИТЕТ ПО ФИНАНСАМ И НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКЕ
АДМИНИСТРАЦИИ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 11 августа 1999 г. № 9
(в ред. приказа Министерства финансов МО
от 29.05.2002 № 27)
В целях реализации Указаний Центрального банка Российской Федерации от 18 июня 1999 г. № 579-У "О порядке открытия и ведения счетов организаций по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях", согласованных с Министерством финансов Российской Федерации, в части оформления разрешений на открытие вышеуказанных счетов приказываю:
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: Указания Центрального Банка Российской Федерации от 18.06.1999 № 579-У имеют название "О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в учреждениях Центрального Банка Российской Федерации или кредитных организациях".
------------------------------------------------------------------
1. Утвердить прилагаемые Правила оформления и выдачи разрешений организациям, финансируемым из областного и местных бюджетов Московской области, на открытие счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, а также средств территориальных фондов обязательного медицинского страхования, направляемых медицинским учреждениям в рамках программ на оказание медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию.
(в ред. приказа Министерства финансов МО от 29.05.2002 № 27)
2. Управлению бухгалтерского учета и отчетности (Дрыгину Ю.И.) направить указанные Правила областным министерствам и ведомствам Московской области для использования в практической работе.
3. Управлению финансирования социально - культурной сферы (Селезнева М.И.), Управлению административного контроля и обеспечения финансовых органов (Маргиева Е.В.), Управлению финансов агропромышленного комплекса (Подпорина Т.Н.), отделу финансирования аппарата Управления (Горюнова Т.В.), Управлению бухгалтерского учета и отчетности (Дрыгин Ю.И.) организовать работу по оформлению разрешений на открытие текущих счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, полученных во временное распоряжение, организаций, заявленных главными распорядителями и распорядителями средств областного бюджета в соответствии с прилагаемыми Правилами.
4. Руководителям финансовых управлений, комитетов по финансам и налоговой политике администраций городов и районов, поселков Котельники и Черноголовка в месячный срок организовать работу по оформлению разрешений на открытие текущих счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из местных бюджетов в соответствии с прилагаемыми Правилами.
5. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя председателя Комитета по финансам и налоговой политике Московской области Е.В. Кучерову.
Министр Правительства
Московской области -
председатель комитета
Л.А. Дьяконова
Приложение
к приказу Комитета по финансам
и налоговой политике
Московской области
от 11 августа 1999 г. № 9
ПРАВИЛА
ОФОРМЛЕНИЯ И ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ ОРГАНИЗАЦИЯМ,
ФИНАНСИРУЕМЫМ ИЗ ОБЛАСТНОГО И МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ
МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ, НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ,
ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ
РАСПОРЯЖЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ, А ТАКЖЕ СРЕДСТВ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ
ФОНДОВ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ,
НАПРАВЛЯЕМЫХ МЕДИЦИНСКИМ УЧРЕЖДЕНИЯМ В РАМКАХ ПРОГРАММ НА
ОКАЗАНИЕ МЕДИЦИНСКОЙ ПОМОЩИ ПО ОБЯЗАТЕЛЬНОМУ
МЕДИЦИНСКОМУ СТРАХОВАНИЮ
(название в ред. приказа Министерства финансов МО
от 29.05.2002 № 27)
В настоящих Правилах применяются следующие понятия и термины:
Главными распорядителями средств областного бюджета и местных бюджетов (далее - главные распорядители средств) являются областные органы исполнительной государственной власти Московской области и исполнительные органы местного самоуправления, бюджетные учреждения или организации (далее - организации), имеющие право распределять бюджетные средства по подведомственным распорядителям средств бюджетов, определенным ведомственной структурой расходов областного и местных бюджетов.
Получателями средств областного бюджета и местных бюджетов (далее - получатели средств) являются организации, имеющие право на получение бюджетных средств в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год.
Предпринимательская и иная приносящая доход деятельность - вся обособленная хозяйственная деятельность бюджетных организаций (инициативная самостоятельная деятельность), направленная на достижение целей, ради которых они созданы, и соответствующая этим целям, а также направленная на получение прибыли. Учет средств, полученных от предпринимательской или иной приносящей доход деятельности, ведется раздельно от их основной деятельности.
Внебюджетными средствами считаются средства, получаемые бюджетными организациями помимо ассигнований, выделяемых им из областного или местных бюджетов.
Распорядителями внебюджетных средств являются руководители областных органов исполнительной власти и руководители исполнительных органов местного самоуправления, а также руководители организаций, которым предоставлено право распоряжаться бюджетными средствами.
Настоящие Правила не распространяются на текущие счета, открытые в соответствии с действующим законодательством в иностранной валюте.
1. Порядок открытия в учреждениях Банка России
или кредитных учреждениях организациям, финансируемым
из областного и местных бюджетов Московской области,
счетов по учету средств, полученных от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности
(название в ред. приказа Министерства финансов МО
от 29.05.2002 № 27)
1.1. Организации открывается текущий счет по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в валюте Российской Федерации. На этом счете также учитываются и суммы по поручениям.
1.2. Для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, открываются текущие счета на балансовых счетах:
- № 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" для организаций, финансируемых за счет средств областного бюджета;
- № 40703 "Счета негосударственных предприятий. Некоммерческие организации" для организаций, финансируемых за счет средств местных бюджетов.
Счета открываются с отличительным признаком "2" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета, как правило, в том же учреждении Банка России или кредитной организации, где данной организации или соответствующему органу областного казначейства открыт счет по учету средств областного или местного бюджета. При этом на открытие указанных счетов организация представляет в банк разрешение соответствующего финансового органа.
(пункт 1.2 в ред. приказа Министерства финансов МО от 29.05.2002 № 27)
1.3. Для открытия счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, организация представляет в банк документы, необходимые для открытия счета, в соответствии с установленными банковскими правилами и три экземпляра разрешения на открытие указанного счета, подписанные руководителем и главным бухгалтером соответствующего финансового органа или их заместителями, заверенные печатью этого финансового органа. В указанных экземплярах разрешения финансовым органом должна быть заполнена
строка: "Срок действия разрешения: с ___________ по ______________
(включительно)".
Банк открывает счет организации на основании договора банковского счета. Наличие разрешения финансового органа на открытие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, является условием для открытия и ведения банком счетов данного вида. Срок действия договора на открытие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, не может превышать срока действия разрешения.
1.4. Для оформления разрешений на открытие текущих счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее - разрешение), главный распорядитель, распорядители и получатели средств представляют в финансовые органы:
а) заявление на выдачу разрешения, которое оформляется на бланке бюджетной организации (приложение № 1);
б) ходатайство (представляется распорядителями и получателями средств) организации, в ведении которой находится организация, о выдаче разрешения на открытие текущего счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на балансовом счете № 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" и балансовом счете 40703 "Счета негосударственных предприятий. Некоммерческие организации". (приложение № 3).
(в ред. приказа Министерства финансов МО от 29.05.2002 № 27)
Главные распорядители средств ходатайство о выдаче разрешения для собственных целей не представляют, а представляют только заявления на выдачу разрешения;
в) заполненный бланк разрешения на открытие текущего счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (приложение № 5), в четырех экземплярах, один экземпляр подписывается руководителем организации и главным бухгалтером и заверяется оттиском печати;
г) сведения о текущих счетах по учету внебюджетных средств, открытых в учреждении банка, а также информацию о характере операций, осуществляемых на данных счетах, в произвольной форме;
д) копию положения или устава организации, заверенную вышестоящей организацией либо нотариально;
е) копии действующих законодательных или иных нормативных актов, указов и распоряжений Президента Российской Федерации, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации, постановлений и распоряжений Губернатора и Правительства Московской области, органов местного самоуправления, являющихся основанием образования и расходования средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
1.5. Соответствующие подразделения финансового органа в течение трех рабочих дней рассматривают и проверяют указанные документы. При отсутствии замечаний один экземпляр разрешения визируется руководителем подразделения. Руководитель финансового органа и главный бухгалтер или их заместители подписывают разрешение и заверяют оттиском гербовой печати.
При наличии замечаний представленные документы не позднее установленного срока для согласования возвращаются главному распорядителю (распорядителю) средств на доработку с сопроводительным письмом, где указываются причины возврата.
1.6. Три подлинных экземпляра разрешения выдаются получателю для представления в учреждение банка для открытия текущего счета.
1.7. Банк после открытия в установленном порядке счета организации (финансируемой из областного или местного бюджета) заполняет на трех экземплярах разрешения на открытие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, раздел "Отметки учреждения Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации". Один экземпляр остается в учреждении банка и подшивается в юридическое дело, второй экземпляр - у владельца счета, а третий экземпляр в трехдневный срок со дня открытия счета представляется владельцем счета в финансовый орган.
1.8. Расчетно - кассовое обслуживание организаций, которым открыты лицевые счета на балансовых счетах 40603 и 40703 производится банками в установленном порядке в пределах остатка средств на этом счете. Выдача наличных денег с этого счета производится по денежным чекам в установленном порядке.
(в ред. приказа Министерства финансов МО от 29.05.2002 № 27)
Банк не контролирует целевое использование средств на балансовых счетах 40603 и 40703 с отличительным признаком "2" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета, открытых организациям, финансируемым из областного или местного бюджетов.
(в ред. приказа Министерства финансов МО от 29.05.2002 № 27)
1.9. Банк, в котором открыты счета организаций на балансовых счетах № 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации", № 40703 "Счета негосударственных предприятий. Некоммерческие организации" уведомляет клиентов о необходимости закрытия счетов по учету специальных средств, сумм по поручениям, других внебюджетных средств в установленном порядке.
(в ред. приказа Министерства финансов МО от 29.05.2002 № 27)
1.10. Организации закрывают действующие до введения настоящих Правил счета (специальные средства, суммы по поручениям, другие внебюджетные средства), открытые на балансовом счете № 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации", в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации, в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 18 сентября 1997 года № 66, Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 года № 61.
1.11. Если по истечении месяца с момента уведомления клиентом не закрыты вышеназванные счета, банк информирует соответствующие финансовые органы, выдавшие разрешение на открытие счета, о незакрытии этих счетов.
Операции по открытым до введения настоящих Правил счетам по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, осуществляются организациями, финансируемыми из соответствующих бюджетов, до получения указаний финансовых органов о сроке и порядке их закрытия. Учреждения банка не осуществляют контроль за своевременным закрытием этих счетов.
1.12. При наличии в банке картотеки не оплаченных в срок расчетных документов, учитываемых на внебалансовом счете № 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", к лицевым счетам организаций, финансируемых из областного бюджета, счета которых закрываются, расчетные документы из картотеки по вышеуказанному внебалансовому счету подлежат возврату в соответствии с Положением Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 12.04.2001 № 2-П";
(в ред. приказа Министерства финансов МО от 29.05.2002 № 27)
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
Положение Центрального Банка РФ от 12.04.2001 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" утратило силу в связи с изданием Указания Центрального Банка РФ от 17.12.2002 № 1230-У. В настоящее время действует "Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" от 03.10.2002 № 2-П.
------------------------------------------------------------------
Абзац исключен. - Приказ Министерства финансов МО от 29.05.2002 № 27.
Абзац исключен. - Приказ Министерства финансов МО от 29.05.2002 № 27.
Абзац исключен. - Приказ Министерства финансов МО от 29.05.2002 № 27.
1.13. В случае отсутствия средств на корреспондентском счете банк извещает организацию о закрытии действующих до введения настоящих Правил счетов (специальные средства, суммы по поручениям, другие внебюджетные средства) и помещении платежного поручения организации на перечисление остатка средств на вновь открытый этой организации счет в банке в картотеку неоплаченных документов к корреспондентскому счету (внебалансовый счет № 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации").
1.14. В случае принятия и введения в действие новых законодательных или нормативных актов, указов и распоряжений Президента Российской Федерации, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации, постановлений и распоряжений Губернатора и Правительства Московской области, органов местного самоуправления, упраздняющих и (или) устанавливающих источники образования и (или) направления расходования средств, оформляется дополнение к разрешению (приложение № 7).
Порядок оформления дополнения к разрешению и порядок его доведения аналогичен порядку оформления и доведения разрешения. При этом для оформления дополнения к разрешению не требуется представление документов, предусмотренных в подпунктах "г" и "д" пункта 1.4 настоящих Правил.
1.15. Закрытие текущего счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (с отличительным признаком "2" на балансовых счетах 40603 и 40703), открытого в соответствии с настоящими Правилами, осуществляется в установленном порядке на основании заявления организации о закрытии счета, в случае отзыва разрешения или по истечении срока действия договора.
(в ред. приказа Министерства финансов МО от 29.05.2002 № 27)
1.16. В случае отзыва финансовыми органами разрешений на открытие указанных счетов для досрочного их закрытия организация представляет в банк уведомление финансового органа об отзыве разрешения на открытие счета (приложение № 8). Уведомление об отзыве представляется в банк в трех экземплярах, каждый экземпляр должен быть подписан руководителем и главным бухгалтером финансового органа или их заместителями и заверен печатью.
После закрытия счета в установленном порядке банк во всех экземплярах уведомления в разделе "Отметки" делает соответствующие записи. Все уведомления подписываются главным бухгалтером или его заместителем и заверяются печатью. Один экземпляр остается в учреждении банка и подшивается в юридическое дело организации, второй - у владельца счета, а третий экземпляр в трехдневный срок со дня закрытия счета представляется владельцем счета в соответствующий финансовый орган. Разрешение на открытие текущего счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, также остается в банке в юридическом деле.
1.17. При выявлении нарушений порядка формирования и использования внебюджетных средств, указанных в приложениях № 5-7, а также порядка представления отчетности организацией, финансируемой из соответствующего бюджета, финансовый орган предупреждает владельца счета о возможности отзыва ранее выданного разрешения. В случае неустранения допущенных нарушений или повторного выявления нарушений финансовый орган за десять дней до отзыва разрешения выдает владельцу счета под расписку уведомление об отзыве разрешения (приложение № 8) в трех экземплярах.
По получении уведомления владелец закрывает счет в порядке, изложенном в п. 1.16.
Досрочный отзыв финансовым органом разрешения на открытие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, означает сокращение срока действия договора банковского счета до даты отзыва финансовым органом разрешения.
Повторная выдача разрешения допускается только после устранения владельцем счета допущенных нарушений. При продлении или выдаче нового разрешения на открытие этого счета срок договора банковского счета может быть продлен.
1.18. В случае реорганизации или ликвидации организации, а также отмены законодательных актов, указов и распоряжений Президента Российской Федерации, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации, постановлений и распоряжений Губернатора и Правительства Московской области, органов местного самоуправления и иных нормативных правовых актов, являющихся основанием для образования и использования внебюджетных средств, отзыв разрешения осуществляется в вышеуказанном порядке.
1.19. Все выданные разрешения регистрируются финансовыми органами в отдельном журнале регистрации разрешений на открытие текущих счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, по форме согласно приложению № 9 (с присвоением номера, указанием наименования получателя, ИНН, даты выдачи разрешения, даты и причины отзыва разрешения). Разрешения выдаются под расписку.
При получении разрешения с отметкой банка в журнале регистрации указываются наименование учреждения банка, в котором открыт счет, и дата открытия счета.
1.20. Организации, которым в учреждениях банка открыты текущие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, ежеквартально представляют отчетность о поступлении и расходовании этих средств с приложением справки о движении средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, заверенной учреждением банка по месту открытия текущего счета, в соответствующие финансовые органы по форме и в порядке, установленным Министерством финансов Российской Федерации.
1.21. Контроль за достоверностью представляемой отчетности осуществляют финансовые органы.
2. Порядок открытия в Банке России и других кредитных
учреждениях организациям, финансируемым из областного
и местных бюджетов, счетов по учету средств, поступающих
во временное распоряжение организации
2.1. В случаях, предусмотренных действующим законодательством, для учета денежных средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных организаций и подлежащих при наступлении определенных условий возврату владельцу или передаче по назначению в установленном порядке, открывается один счет на балансовом счете № 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций".
Счет по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, открывается в банке, где организации открыт счет по средствам бюджета.
Органы предварительного следствия и дознания при открытии текущих счетов на балансовом счете № 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций" руководствуются инструкцией Министерства финансов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 30 декабря 1997 г. № 95н и от 2 октября 1997 г. № 67 "О порядке зачисления и выдачи средств с текущих счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение органов предварительного следствия и дознания", зарегистрированной в Министерстве юстиции Российской Федерации 4 июня 1998 г., № 1536, впредь до особых указаний.
Банк открывает счет организации на основании договора банковского счета, условия которого определяются соглашением сторон с учетом срока действия разрешения (приложение № 6) на открытие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетной организации.
2.2. Порядок оформления разрешений на открытие текущих счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетной организации, аналогичен порядку, изложенному в пп. 1.4-1.7 настоящих Правил. При этом используются формы документов, приведенные в приложениях № 2, 4, 6.
2.3. В случае принятия и введения в действие законодательных актов, указов и распоряжений Президента Российской Федерации, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации, постановлений и распоряжений Губернатора и Правительства Московской области, иных нормативных актов, упраздняющих или устанавливающих источники образования и (или) направления расходования средств, оформляется дополнение к разрешению (приложение № 7).
Порядок оформления дополнения к разрешению аналогичен порядку, изложенному в п. 1.14.
2.4. По счетам по учету средств, поступивших во временное распоряжение организации, проводятся операции по зачислению сумм денежных средств, поступающих во временное распоряжение организаций, и списанию сумм денежных средств, выдаваемых и перечисляемых в соответствии с платежными документами этих распорядителей счетов.
Указанные операции осуществляются в установленном порядке в пределах остатка средств на этом счете.
Зачисление на счет организации на балансовом счете № 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетной организации" наличных денежных средств производится на основании объявления на взнос наличными по форме № 0402001, составленного организацией.
2.5. Закрытие счета на балансовом счете № 40302, открытого в соответствии с настоящими Правилами, производится на основании заявления организации о закрытии счета, в случае отзыва разрешения - в порядке, установленном настоящими Правилами, а также по истечении срока действия договора.
В случае отзыва финансовыми органами разрешений на открытие указанных счетов, для досрочного закрытия счета организация представляет в банк одновременно с заявлением уведомление соответствующего финансового органа об отзыве разрешения на открытие счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетной организации, по форме согласно приложению № 8.
Уведомление об отзыве представляется в банк в трех экземплярах (каждый экземпляр должен быть подписан руководителем и главным бухгалтером соответствующего финансового органа или их заместителями и заверен гербовой печатью этого финансового органа).
Банк после закрытия счета в установленном порядке в каждом экземпляре уведомления в разделе "Отметки учреждения Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации" заполняет соответствующие строки. Один экземпляр остается в учреждении банка и подшивается в юридическое дело организации, второй экземпляр - у владельца счета, а третий экземпляр в трехдневный срок со дня закрытия счета представляется владельцем счета в финансовый орган.
2.6. Организации после открытия в соответствии с настоящими Правилами счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетной организации, закрывают в установленном порядке ранее действовавшие счета, открытые на балансовом счете № 40302. Остатки средств с закрываемых счетов перечисляются на вновь открытые счета.
В случае если по истечении месяца с момента открытия в соответствии с настоящими Правилами счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетной организации, клиентом не закрыт ранее действовавший счет, банк уведомляет финансовые органы.
2.7. При выявлении нарушений порядка формирования и использования внебюджетных средств, неустранения этих нарушений или повторного их допущения, а также несоблюдения порядка представления отчетности к организации, их допустившей, применяются соответствующие меры, аналогичные изложенным в п. 1.17.
2.8. По разрешениям на открытие счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетной организации, ведется отдельный журнал регистрации (приложение № 10).
2.9. В случае реорганизации или ликвидации организации, а также отмены законодательных актов, указов и распоряжений Президента Российской Федерации, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации, постановлений и распоряжений Губернатора и Правительства Московской области, органов местного самоуправления и иных нормативных правовых актов, являющихся основанием для образования и использования внебюджетных средств, отзыв разрешения осуществляется в порядке, изложенном в п. 1.18.
2.10. Отчетность по учету средств, поступающих во временное распоряжение организации, составляется в порядке, изложенном в п. 1.20, и аналогичным образом и представляется отдельно.
2.11. Контроль за достоверностью представленной отчетности осуществляют финансовые органы.
3. Порядок открытия в учреждениях Банка России
и других кредитных организациях счетов по учету
средств территориальных фондов обязательного
медицинского страхования
(раздел введен приказом Министерства финансов МО от
29.05.2002 № 27)
3.1. Средства территориальных фондов обязательного медицинского страхования, полученные в рамках программ на оказание медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию медицинскими учреждениями, финансируемыми из областного бюджета и местных бюджетов, учитываются на счетах в банках на балансовом счете № 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования" с признаком "03" в 15-16 разрядах номера счета, открываемых указанным медицинским учреждениям, ведущим учет самостоятельно, или централизованным бухгалтериям, обслуживающим указанные медицинские учреждения.
3.2. Банк открывает счет организации на основании договора банковского счета, условия которого определяются соглашением сторон с учетом действия разрешения (приложение № 11).
3.3. Порядок оформления разрешений на открытие счетов по учету средств территориальных фондов обязательного медицинского страхования аналогичен порядку, изложенному в пунктах 1.4-1.7 настоящих Правил. При этом используются формы документов, приведенные в приложениях № 13, 14.
3.4. Расчетно - кассовое обслуживание организаций, которым открыты счета на балансовом счете № 40404, и выдача наличных денежных средств по денежным чекам производятся банками в установленном порядке в пределах остатка средств на указанных счетах.
3.5. В случае принятия и введения в действие законодательных и иных нормативных правовых актов, упраздняющих или устанавливающих источники образования и (или) направления расходования средств территориального фонда обязательного медицинского страхования, оформляется дополнение к разрешению (приложение № 12).
Порядок оформления дополнения к разрешению аналогичен порядку, изложенному в пунктах 1.4 и 1.14 настоящих Правил.
3.6. Закрытие счетов по средствам территориальных фондов обязательного медицинского страхования и досрочный отзыв разрешений на открытие счетов финансовыми органами осуществляются в порядке, изложенном в пунктах 1.15 и 1.16 настоящих Правил.
3.7. Регистрация разрешений на открытие счетов по учету средств территориального фонда обязательного медицинского страхования ведется в отдельном журнале регистрации по форме журнала регистрации выдачи разрешений на открытие текущего счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюджетной организации (приложение № 10 к Правилам).
4. Заключительные и переходные положения
(раздел введен приказом Министерства финансов МО от
29.05.2002 № 27)
Если до введения нового порядка для учета внебюджетных средств, указанных в разделах 1 и 3 Правил, в кредитных организациях были открыты счета на балансовом счете 40603, новые лицевые счета на балансовых счетах 40703 и 40404 могут не открываться. Учет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также средств территориального фонда обязательного медицинского страхования в этом случае осуществляется на ранее открытых лицевых счетах".
Главный бухгалтер -
начальник Управления
бухгалтерского учета и отчетности
Ю.И. Дрыгин
Приложение № 1
к Правилам
_________________________________
(наименование финансового органа)
_________________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ <*>
НА ВЫДАЧУ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ,
ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ
ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Просьба выдать разрешение на открытие счета по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, на срок с ______ г. по ________ г. (включительно).
Руководитель организации _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
--------------------------------
<*> Заявление оформляется на бланке организации.
Приложение № 2
к Правилам
_________________________________
(наименование финансового органа)
_________________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ <*>
НА ВЫДАЧУ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ,
ПОСТУПИВШИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
БЮДЖЕТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Просьба выдать разрешение на открытие счета по учету средств,
поступивших во временное распоряжение бюджетной организации, на
срок с ________ г. по _________ г. (включительно).
Руководитель организации ___________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
--------------------------------
<*> Заявление оформляется на бланке организации.
Приложение № 3
к Правилам
_________________________________
(наименование финансового органа)
_________________________________
ХОДАТАЙСТВО
О ВЫДАЧЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
__________________________________________________________________
(наименование организации, ходатайствующей о выдаче разрешения)
ИНН ________________________ по ППП ___________________________
просит выдать организации ________________________________________
(наименование организации)
юридический адрес ________________________________________________
_________________________________________ разрешение на открытие в
учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной
организации текущего счета по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, для
зачисления и расходования средств.
Источником формирования указанных средств являются ____________
(реквизиты
__________________________________________________________________
законодательных актов, указов и распоряжений Президента Российской
__________________________________________________________________
Федерации, постановлений и распоряжений Правительства Российской
__________________________________________________________________
Федерации, постановлений и распоряжений Правительства Московской
__________________________________________________________________
области или органа местного самоуправления, являющихся основанием
__________________________________________________________________
для образования и использования данного источника внебюджетных
__________________________________________________________________
средств)
Направления использования средств _____________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Руководитель организации _____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер _____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 4
к Правилам
_________________________________
(наименование финансового органа)
_________________________________
ХОДАТАЙСТВО О ВЫДАЧЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПИВШИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
БЮДЖЕТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
_______________________________________________________________
(наименование организации, ходатайствующей о выдаче разрешения)
ИНН __________________________ по ППП _________________________
просит выдать организации ________________________________________
(наименование организации)
юридический адрес ________________________________________________
_________________________________________ разрешение на открытие в
учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной
организации счетов по учету средств, поступивших во временное
распоряжение бюджетных организаций в соответствии с ______________
__________________________________________________________________
(реквизиты законодательных актов, указов и распоряжений Президента
__________________________________________________________________
Российской Федерации, постановлений и распоряжений Правительства
__________________________________________________________________
Российской Федерации, постановлений и распоряжений Правительства
__________________________________________________________________
Московской области или органа местного самоуправления, иных
__________________________________________________________________
нормативных актов, являющихся основанием для образования
__________________________________________________________________
и использования данного источника внебюджетных средств)
Источником формирования указанных средств являются ____________
__________________________________________________________________
Направления использования средств _____________________________
__________________________________________________________________
Руководитель организации _________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер _________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 5
к Правилам
РАЗРЕШЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ
ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ
ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
№ _____________ "___" _____________
_______________________________________________________________
(наименование финансового органа, выдающего разрешения)
__________________________________________________________________
разрешает организации ____________________________________________
(наименование бюджетной организации
__________________________________________________________________
и организации, в ведении которой она находится)
в соответствии с _________________________________________________
(реквизиты законодательных актов, распоряжений,
__________________________________________________________________
указов Президента Российской Федерации, постановлений
__________________________________________________________________
и распоряжений Правительства Российской Федерации, постановлений
__________________________________________________________________
и распоряжений Правительства Московской области или органа
__________________________________________________________________
местного самоуправления, являющихся основанием для образования
__________________________________________________________________
и использования данного источника внебюджетных средств)
Источником формирования внебюджетных средств являются _________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Указанные внебюджетные средства используются на _______________
(направления
__________________________________________________________________
использования внебюджетных средств)
Юридический адрес _____________________________________________
__________________________________________________________________
открыть __________________________________________________________
(наименование учреждения Центрального банка Российской
__________________________________________________________________
Федерации или кредитной организации)
__________________________________________________________________
текущий счет по учету средств, полученных от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности, для зачисления и расходования
средств.
Срок действия разрешения: с ________ по ________ (включительно)
Руководитель организации _________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер _________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
__________________________________________________________________
Отметки учреждения Центрального банка Российской Федерации или
кредитной организации <*>.
------------------------------------¬
____________________________ ¦БИК ¦
(наименование учреждения +---T---T---T---T---T---T---T---T---+
____________________________ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Центрального банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
____________________________ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
____________________________ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
или кредитной организации) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+---+---+---+---+---+---+---+----
Разрешение получено "___" _______ г. Открыт счет № ____________
Дата открытия счета ______
Главный бухгалтер _________ Место ____________________________
(подпись) печати (расшифровка подписи)
--------------------------------
<*> Третий экземпляр разрешения в трехдневный срок со дня открытия счета представляется владельцем счета в финансовый орган с отметкой банка об открытии текущего счета.
Приложение № 6
к Правилам
РАЗРЕШЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
№ _____________ "___" _____________
_______________________________________________________________
(наименование финансового органа, выдающего разрешения)
__________________________________________________________________
Юридический адрес _____________________________________________
__________________________________________________________________
разрешает организации ____________________________________________
(наименование организации и организации,
__________________________________________________________________
в ведении которой она находится)
в соответствии с _________________________________________________
(реквизиты законодательных актов, распоряжений,
__________________________________________________________________
указов Президента Российской Федерации, постановлений
__________________________________________________________________
и распоряжений Правительства Российской Федерации, постановлений
__________________________________________________________________
и распоряжений Правительства Московской области или органа
__________________________________________________________________
местного самоуправления, нормативных актов, разрешающих
__________________________________________________________________
осуществлять операции со средствами, поступившими во временное
__________________________________________________________________
распоряжение бюджетной организации)
открыть в ________________________________________________________
(наименование учреждения Центрального банка Российской
__________________________________________________________________
Федерации или кредитной организации)
текущий счет по учету средств, поступающих во временное
распоряжение бюджетной организации.
Срок действия разрешения: с _______ по _________ (включительно)
Руководитель финансового органа _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
__________________________________________________________________
Отметки учреждения Центрального банка Российской Федерации или
кредитной организации <*>.
------------------------------------¬
____________________________ ¦БИК ¦
(наименование учреждения +---T---T---T---T---T---T---T---T---+
____________________________ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Центрального банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
____________________________ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
____________________________ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
или кредитной организации) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+---+---+---+---+---+---+---+----
Разрешение получено "___" _______ г. Открыт счет № ____________
Дата открытия счета ______
Главный бухгалтер _________ Место ____________________________
(подпись) печати (расшифровка подписи)
--------------------------------
<*> Третий экземпляр разрешения в трехдневный срок со дня открытия счета представляется владельцем счета в финансовый орган с отметкой банка об открытии текущего счета.
Приложение № 7
к Правилам
ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗРЕШЕНИЮ
№ ________ "___" ____________
_______________________________________________________________
(наименование финансового органа)
в дополнение к разрешению от "___" ______________ ____ г. № _____,
выданному ________________________________________________________
(наименование организации и организации, в ведении
__________________________________________________________________
которой она находится)
для открытия текущего счета по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности / текущий
счет по учету средств, поступающих во временное распоряжение
бюджетной организации ____________________________________________
(наименование учреждения Центрального банка
__________________________________________________________________
Российской Федерации или кредитной организации - места открытия
__________________________________________________________________
счета)
сообщает, что в соответствии с ___________________________________
(реквизиты законодательных актов,
__________________________________________________________________
указов и распоряжений Президента Российской Федерации,
__________________________________________________________________
постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации,
__________________________________________________________________
постановлений и распоряжений Губернатора или Правительства
__________________________________________________________________
Московской области, органа местного самоуправления, иных
__________________________________________________________________
нормативных актов, в соответствии с которыми вносятся изменения
__________________________________________________________________
(дополнения) в порядок образования и использования источника
__________________________________________________________________
внебюджетных средств)
вносятся следующие изменения в порядок образования и использования
__________________________________________________________________
(вид предпринимательской и иной приносящей доход деятельности /
__________________________________________________________________
вид поступающих во временное распоряжение бюджетной организации
__________________________________________________________________
средств, характер вносимых изменений)
Руководитель финансового органа _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 8
к Правилам
УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ ОТЗЫВЕ РАЗРЕШЕНИЯ
№ _______ "___" ________ ___ г.
_______________________________________________________________
(наименование финансового органа)
отзывает разрешение от "___" __________ ___ г. № _______, выданное
__________________________ на основании __________________________
(наименование организации) (реквизиты законодательных
__________________________________________________________________
актов, указов и распоряжений Президента Российской Федерации,
__________________________________________________________________
постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации,
__________________________________________________________________
постановлений и распоряжений Губернатора или Правительства
__________________________________________________________________
Московской области, органа местного самоуправления,
__________________________________________________________________
иных нормативных актов, на основании которых было дано разрешение
__________________________________________________________________
на образование и использование внебюджетных средств / ведение
__________________________________________________________________
операций со средствами, поступившими во временное распоряжение
__________________________________________________________________
бюджетной организации)
Причина отзыва: _______________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Руководитель финансового органа _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
__________________________________________________________________
Отметки учреждения Центрального банка Российской Федерации или
кредитной организации <*>.
------------------------------------¬
____________________________ ¦БИК ¦
(наименование учреждения +---T---T---T---T---T---T---T---T---+
____________________________ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Центрального банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
____________________________ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
____________________________ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
или кредитной организации) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+---+---+---+---+---+---+---+----
Уведомление получено "___" ______ г. Закрыт счет № ____________
Дата закрытия счета "___" _________ _____ г.
Главный бухгалтер _________ Место ____________________________
(подпись) печати (расшифровка подписи)
--------------------------------
<*> Третий экземпляр уведомления в трехдневный срок со дня закрытия счета представляется владельцем счета в финансовый орган с отметкой банка о закрытии текущего счета.
Приложение № 9
к Правилам
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ ТЕКУЩИХ СЧЕТОВ
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, НА ______ ГОД
----T------------T------------T----------------------------------------T-----------T---------------------------------------------¬
¦№ ¦Наименование¦Поступление ¦Разрешение ¦Учреждение ¦Отзыв разрешения ¦
¦п/п¦организации ¦документов +----T-----T-----------------------------+банка - +-----------T------------------------T--------+
¦ ¦ ¦в финансовый¦дата¦номер¦получено ¦место ¦уведомление¦получено ¦дата ¦
¦ ¦ ¦орган (дата)¦ ¦ +----T------------------------+открытия +----T------+------------------------+закрытия¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дата¦получатель ¦тек. счета,¦дата¦номер ¦получатель ¦текущего¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------T---------T-------+дата ¦ ¦ +------T---------T-------+счета ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Ф.И.О.¦должность¦подпись¦открытия ¦ ¦ ¦Ф.И.О.¦должность¦подпись¦ ¦
+---+------------+------------+----+-----+----+------+---------+-------+-----------+----+------+------+---------+-------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
L---+------------+------------+----+-----+----+------+---------+-------+-----------+----+------+------+---------+-------+---------
Приложение № 10
к Правилам
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ ТЕКУЩЕГО СЧЕТА
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
БЮДЖЕТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, НА _____ ГОД
----T------------T------------T----------------------------------------T-----------T---------------------------------------------¬
¦№ ¦Наименование¦Поступление ¦Разрешение ¦Учреждение ¦Отзыв разрешения ¦
¦п/п¦организации ¦документов +----T-----T-----------------------------+банка - +-----------T------------------------T--------+
¦ ¦ ¦в финансовый¦дата¦номер¦получено ¦место ¦уведомление¦получено ¦дата ¦
¦ ¦ ¦орган (дата)¦ ¦ +----T------------------------+открытия +----T------+------------------------+закрытия¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дата¦получатель ¦тек. счета,¦дата¦номер ¦получатель ¦текущего¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------T---------T-------+дата ¦ ¦ +------T---------T-------+счета ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Ф.И.О.¦должность¦подпись¦открытия ¦ ¦ ¦Ф.И.О.¦должность¦подпись¦ ¦
+---+------------+------------+----+-----+----+------+---------+-------+-----------+----+------+------+---------+-------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
L---+------------+------------+----+-----+----+------+---------+-------+-----------+----+------+------+---------+-------+---------
Приложение № 11
к Правилам, утвержденным
приказом Комитета по финансам
и налоговой политике
Московской области
от 11 августа 1999 г. № 9
РАЗРЕШЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО
ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ
(введено приказом Министерства финансов МО
от 29.05.2002 № 27)
№ ________________ "___" ____________________
__________________________________________________________________
(наименование финансового органа, выдавшего разрешение)
Юридический адрес: ____________________________________________
Разрешает организации _________________________________________
(наименование организации
__________________________________________________________________
и организации, в ведении которой она находится)
в соответствии с _________________________________________________
(реквизиты нормативных правовых актов Российской
__________________________________________________________________
Федерации по обязательному медицинскому страхованию, являющихся
__________________________________________________________________
основанием для образования и использования данного источника
__________________________________________________________________
внебюджетных средств)
открыть в ________________________________________________________
(наименование учреждения Центрального банка Российской
__________________________________________________________________
Федерации или кредитной организации)
счет по учету средств территориального фонда обязательного
медицинского страхования в рамках программ на оказание медицинской
помощи по обязательному медицинскому страхованию.
Источник формирования средств _________________________________
Направления использования средств _____________________________
__________________________________________________________________
Срок действия разрешения: с ________ по ________ (включительно)
Руководитель финансового __________ __________________________
органа (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер _________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
Отметки учреждения Центрального банка Российской Федерации или
кредитной организации <*>.
__________________________ ------------------------------------¬
(наименование учреждения ¦БИК ¦
__________________________ ¦ ¦
Центрального банка +---T---T---T---T---T---T---T---T---+
__________________________ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
__________________________ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
или кредитной организации) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+---+---+---+---+---+---+---+----
Разрешение получено "___" _______________
Открыт счет № ___________________________
Дата открытия счета "___" _______________
М.П.
Главный бухгалтер ____________ _______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
--------------------------------
<*> Третий экземпляр разрешения в трехдневный срок со дня
открытия счета представляется владельцем счета в финансовый орган
с отметкой банка об открытии текущего счета.
Приложение № 12
к Правилам, утвержденным
приказом Комитета по финансам
и налоговой политике
Московской области
от 11 августа 1999 г. № 9
_________________________________
(наименование финансового органа)
_________________________________
ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗРЕШЕНИЮ
(введено приказом Министерства финансов МО
от 29.05.2002 № 27)
№ __________ "___" ___________
_______________________________________________________________
(наименование финансового органа)
в дополнение к разрешению от "___" _____________ № ______________,
выданному ________________________________________________________
(наименование организации и организации, в ведении
__________________________________________________________________
которой она находится)
для открытия счета по учету средств территориального фонда
обязательного медицинского страхования в _________________________
(наименование учреждения
__________________________________________________________________
Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации
__________________________________________________________________
- места открытия счета)
сообщает, что в соответствии с ___________________________________
(реквизиты нормативных правовых
__________________________________________________________________
актов Российской Федерации по обязательному медицинскому
__________________________________________________________________
страхованию, в соответствии с которыми вносятся изменения
__________________________________________________________________
(дополнения) в порядок образования и использования внебюджетных
__________________________________________________________________
средств)
вносятся следующие изменения (дополнения) в порядок образования и
использования средств территориального фонда обязательного
медицинского страхования: ________________________________________
(характер вносимых изменений)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Руководитель финансового _________ ___________________________
органа (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер _________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 13
к Правилам, утвержденным
приказом Комитета по финансам
и налоговой политике
Московской области
от 11 августа 1999 г. № 9
_________________________________
(наименование финансового органа)
_________________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ <*>
НА ВЫДАЧУ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ФОНДОВ
ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ
(введено приказом Министерства финансов МО от
29.05.2002 № 27)
Просьба выдать разрешение на открытие счета по учету средств,
полученных от территориального фонда обязательного медицинского
страхования в рамках программ на оказание медицинской помощи по
обязательному медицинскому страхованию, на срок с _____________ г.
по ___________ г. (включительно).
Руководитель организации _________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
--------------------------------
<*> Заявление оформляется на бланке организации.
Приложение № 14
к Правилам, утвержденным
приказом Комитета по финансам
и налоговой политике
Московской области
от 11 августа 1999 г. № 9
_________________________________
(наименование финансового органа)
_________________________________
ХОДАТАЙСТВО
О ВЫДАЧЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ПО УЧЕТУ
СРЕДСТВ ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО
МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ
(введено приказом Министерства финансов МО от
29.05.2002 № 27)
_______________________________________________________________
(наименование организации, ходатайствующей о выдаче разрешения)
ИНН _________________ по ППП __________________________________
просит выдать организации ________________________________________
(наименование организации)
__________________________________________________________________
юридический адрес ________________________________________________
_________________________________________ разрешение на открытие в
учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной
организации счета по учету средств территориального фонда
обязательного медицинского страхования в рамках программ на
оказание медицинской помощи по обязательному медицинскому
страхованию в соответствии с _____________________________________
(реквизиты нормативных правовых актов
__________________________________________________________________
Российской Федерации по обязательному медицинскому страхованию,
__________________________________________________________________
являющихся основанием для образования и использования данного
__________________________________________________________________
источника внебюджетных средств)
Источником формирования указанных средств являются ____________
__________________________________________________________________
Направления использования средств _____________________________
__________________________________________________________________
Руководитель организации _________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер _________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)"
------------------------------------------------------------------
--------------------
| | |
|
